Leading the Way in Russian Law
 


НОВОСТИ

другие новости

ПУБЛИКАЦИИ

другие публикации

МЕРОПРИЯТИЯ

другие мероприятия

ПРОЕКТЫ

Правовая поддержка крупного китайского производителя автомобилей в связи со сделкой по приобретению недвижимого имущества для расширения розничной сети в Московском регионе
другие проекты



RSS  RSS - лента обзоров законодательства с сайта

НОВОСТИ И ПРЕСС-РЕЛИЗЫ  |  СТАТЬИ  |  КНИГИ  |  ОБЗОРЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА  | 
ПРЕСС-ЦЕНТР  |  RSS FEEDS  |  ПОДПИСКА


Утверждены правила представления информации о бенефициарных владельцах компаний


18 августа 2017 года вступило в силу Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, утверждающее правила представления компаниями по запросам уполномоченных органов (1) сведений о своих бенефициарных владельцах, а также (2) мерах, принятых для установления таких сведений (далее — «Правила»). Обязанность компаний собирать сведения о своих бенефициарных владельцах, а также предоставлять такие сведения по запросу уполномоченных органов предусмотрена Федеральным законом № 115-ФЗ1 (далее — «Закон 115-ФЗ»).
 
Согласно Закону 115-ФЗ, бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия2.
 
Согласно Закону 115-ФЗ, юридическое лицо обязано:
  • собирать информацию о своих бенефициарных владельцах и документально ее фиксировать;
  • не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;
  • хранить информацию о своих бенефициарных владельцах не менее пяти лет со дня получения такой информации;
  • предоставлять по запросу Росфинмониторинга3 и/или Федеральной налоговой службы, а также их территориальных органов.
 
К сведениям о бенефициарных владельцах Закон 115-ФЗ относит:
 
1. ФИО,
2. гражданство,
3. дату рождения,
4. реквизиты документа, удостоверяющего личность,
5. данные миграционной карты,
6. данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации,
7. адрес места жительства (регистрации) или места пребывания,
8. идентификационный номер налогоплательщика.
 
Процедура предоставления сведений о бенефициарных владельцах начинается с направления уполномоченным органом в адрес компании запроса о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах. Такой запрос может направляться как на бумажном носителе, так и в электронной форме через операторов электронного документооборота. Электронный запрос может быть направлен компании только при наличии у компании системы электронного документооборота, оператор которой обеспечивает обмен информацией с налоговыми органами4.
 
При получении запроса компания обязана представить сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения предоставляются по состоянию на дату, указанную в запросе.
 
Ответ на запрос компания направляет в форме электронного сообщения, которое можно направить как через систему электронного документооборота, так и заказным письмом или лично (предварительно записав электронное сообщение на оптический или цифровой носитель и приложив сопроводительное письмо). Формат передаваемого электронного сообщения все еще не установлен. Согласно Правилам, такой формат должен быть утвержден приказом Федеральной налоговой службы.
 
Днем направления сведений в ответ на запрос уполномоченного органа является:
 
  • при направлении ответа в системе электронного документооборота — день, зафиксированный в подтверждении дня отправки электронного сообщения;
  • при направлении заказным письмом — день, указанный в квитанции об отправке почтового отправления;
  • при предоставлении лично — день, указанный в расписке должностного лица о приеме оптического или цифрового носителя с сопроводительным письмом.
 
Сведения о бенефициарных владельцах не принимается уполномоченным органом в следующих случаях:
 
  • несоответствие электронного сообщения установленным структуре и формату;
  • отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи руководителя (или иного уполномоченного лиц) или несоответствие сведений, указанных в сертификате квалифицированной электронной подписи;
  • отсутствие на сопроводительном письме подписи руководителя (или иного уполномоченного лиц);
  • дефект оптического или цифрового носителя информации, который не позволяет прочесть содержимое электронного сообщения.
 
В случае непредоставления сведений о бенефициарных владельцах, на компанию может быть наложен штраф в размере от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей (ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
_____
 
1Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
2Пункт 8 статьи 6.1 Закона 115-ФЗ
3Федеральная служба по финансовому мониторингу (п. 1 Правил)
4Список операторов электронного документооборота, обеспечивающих обмен информацией с налоговыми органами можно найти на сайте ФНС в сети Интернет по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/operations/
 
 


назад в Обзоры законодательства   |   печать



ТОП в России
в области M&A


Рекомендована
в ключевых областях
практики


ТОП в России
в области
разрешения споров


Лучшая практика
Life Sciences
в России


Лучшая практика Life Sciences, 
лидеры в области корпоративного
права и М&A, разрешения споров
 

 

 

 


Самая узнаваемая
юридическая фирма
в России


Рекомендована в 
ключевых областях 
практики 

Открытое партнерство:
взгляд изнутри